Beneficiários

Conteúdo

• Quem são os beneficiários?
• Por que é importante a informação sobre beneficiários?
• Quais são os tipos de beneficiários?
• Como identificar o beneficiário?
• Direitos e obrigações dos beneficiários

Quem são os beneficiários?

Beneficiários são pessoas físicas ou jurídicas que obtêm vantagens de diversos tipos de ativos, incluindo propriedades e negócios. Essas pessoas podem ser participantes da empresa ou investidores passivos, possuindo ações ou recebendo dividendos. É importante notar que o termo "beneficiário" é utilizado em diferentes contextos, incluindo questões de herança, mas neste artigo o foco será nas questões empresariais.

No âmbito das empresas, beneficiários podem ser grandes acionistas, parceiros de negócios e investidores que não participam da gestão, mas estão interessados em obter lucro. Além disso, membros da família dos proprietários também podem se tornar beneficiários, especialmente quando os ativos são transferidos por herança. De acordo com a legislação russa, especificamente a lei nº 115-FZ "Sobre a prevenção da legalização (lavagem) de receitas obtidas por meio de atividades criminosas", é considerado beneficiário a pessoa que possui mais de 25% da empresa ou controla suas atividades.

Por que é importante a informação sobre beneficiários?

A informação sobre beneficiários é extremamente importante para garantir transparência e honestidade nos negócios. Saber quem é o verdadeiro proprietário dos ativos ajuda a:

• Reduzir o risco de atividades ilegais — a transparência da estrutura beneficiária permite prevenir o uso de ativos para financiar ações criminosas.
• Cumprir normas legislativas — na maioria dos países, existe a exigência de divulgar informações sobre os beneficiários finais para controle fiscal e prevenção de infrações.
• Manter a confiança de investidores e parceiros — entender que o negócio é gerido de forma legal e transparente contribui para atrair investimentos.

Beneficiários também desempenham um papel importante no planejamento financeiro e na distribuição de capital, o que é especialmente relevante para empresas internacionais.

Quais são os tipos de beneficiários?

Embora o termo "proprietário beneficiário" seja utilizado em documentos legais, na prática, pode-se identificar vários tipos de beneficiários:

• Beneficiário principal — pessoa que controla efetivamente o negócio e recebe a maior parte dos benefícios de sua atividade. Essa pessoa pode não estar indicada nos documentos de registro, mas exerce controle efetivo sobre a empresa.
• Beneficiário final — pessoa que controla mais de 25% da empresa, mas não possui a maior parte do negócio. Esse beneficiário pode influenciar a gestão e receber dividendos.
• Beneficiário condicional — pessoa que tem direito a benefícios dos ativos sob determinadas condições. Isso pode se referir a opções que são oferecidas a funcionários.
• Beneficiário revogável e irrevogável — beneficiários podem ser revogáveis, cujos direitos podem ser alterados sem consentimento, ou irrevogáveis, cujos direitos são protegidos e não podem ser alterados sem seu consentimento.

Como identificar o beneficiário?

As empresas são obrigadas a identificar e divulgar informações sobre os beneficiários, o que pode ser uma tarefa complexa, especialmente para grandes organizações. Normalmente, esse processo é realizado por departamentos de compliance internos ou auditores independentes. Se a empresa não fornecer dados sobre os beneficiários, as autoridades reguladoras podem iniciar uma investigação.

Os métodos para identificar beneficiários incluem:

• Análise da estrutura corporativa para entender quem realmente controla a empresa.
• Verificação de documentos sobre proprietários, acionistas e outras pessoas com direito a voto.
• Realização de entrevistas com os proprietários para esclarecer o status dos beneficiários.

Direitos e obrigações dos beneficiários

Os beneficiários têm certos direitos e obrigações que ajudam a regular sua participação nos negócios: